Financieel verslag

Het boekjaar werd afgesloten met een negatief resultaat van € 726.000. Dit resultaat wordt met name veroorzaakt door de aankoop van collectie in 2025. Het tekort wordt volledig gedekt door de vrijval van de reserves, met name de vrijval uit de voor dit doel gereserveerde bijdrage van de VriendenLoterij. In positieve zin wijken de huisvestingslasten af van de begroting. Dit is het gevolg van naar 2026 uitgesteld onderhoud en investeringen; daarnaast kon een energiecontract met gunstigere tarieven worden afgesloten.

De stijging van met name loon- en energiekosten waren de afgelopen jaren een bron van zorg. De indexering van de subsidies bleef meerdere jaren achter bij de loon- en prijsontwikkeling. In 2025 is door de provincie een incidentele structurele verhoging van de subsidie toegekend van € 140.000, die de kostenstijgingen tot en met 2024 grotendeels compenseert.

De liquiditeits- en vermogenspositie zijn per balansdatum gezond. Per saldo werd € 782.000 onttrokken aan de bestemmingsreserves en € 57.000- toegevoegd aan het eigen vermogen.

De organisatie heeft een gezonde financiële basis, maar blijft in hoge mate afhankelijk van subsidies en fondsbijdragen.

Begroting 2026

De begroting voor 2026 is als volgt:

Risicoanalyse

De risicoanalyse wordt jaarlijks geactualiseerd. Het eigen vermogen is voldoende om de financiële gevolgen van de voorziene risico’s te dekken.

Ten opzichte van risico’s wordt een voorzichtige houding aangenomen. Risico’s worden waar mogelijk gemeden en door preventieve maatregelen beperkt. Daar waar bij het cultureel ondernemerschap behorende risico’s worden aangegaan, wordt vooraf getoetst of de omvang van het eigen vermogen afdoende is ter dekking van deze risico’s. Aan risico’s waar sprake kan zijn van imagoschade wordt extra aandacht besteed. In onderstaande tabel worden de risico’s weergegeven die mogelijk een grote impact kunnen hebben, alsmede de genomen maatregelen om de verschillende risico’s te beheersen. De kans op het zich voordoen van de risico's is gebaseerd op een schatting aan de hand van ervaringen uit het verleden en bekende situaties bij andere organisaties.

Bij de analyse zien we ten opzichte van 2024 een stijgende trend voor risico’s van cybercriminaliteit, gegevensverlies, stroomuitval en uitval internet. Andere aandachtsgebieden zijn klimaatverandering, beschikbaarheid van voldoende gekwalificeerde medewerkers en de loon- en prijsstijgingen. Een relatief nieuw risico vormt het melden van grensoverschrijdend gedrag, dat als gevolg van maatschappelijke ontwikkelingen als hoog wordt geacht.